Control Interno

Es el conjunto de acciones, actividades, planes, políticas, normas, registros, organización, procedimientos y métodos, incluyendo las actitudes de las autoridades y el personal, organizadas e instituidas en cada entidad del Estado, que contribuyen al cumplimiento de los objetivos institucionales y promueven una gestión eficaz, eficiente, ética y transparente.

Se fundamenta en una estructura basada en cinco componentes funcionales:

  1. Ambiente de control: Es la actitud global, conciencia y acciones de directores y administración respecto del sistema de control interno y su importancia en la entidad.
  2. Evaluación de riesgos: Son factores que pueden incidir interfiriendo el cumplimiento de los objetivos propuestos por el sistema (organización).
  3. Actividades de control gerencial: Las actividades de una organización se manifiestan en las políticas, sistemas y procedimientos, siendo realizadas por el recurso humano que integra la entidad.  Todas aquellas actividades que se orienten hacia la identificación y análisis de los riesgos reales o potenciales que amenacen la misión y los objetivos y en beneficio de la protección de los recursos propios o de los terceros en poder de la organización.
  4. Información y comunicación: La entidad debe contar con sistemas de información eficientes orientados a producir informes sobre la gestión, la realidad financiera y el cumplimiento de la normatividad para así lograr su manejo y control.
  5. Supervisión: Corresponde a la administración la revisión y evaluación sistemática de los componentes y elementos que forman parte de los sistemas de control, a fin de identificar las debilidades del control, así como los controles insuficientes o inoperantes para robustecerlos, eliminarlos o implantar nuevos.
Objetivos del sistema de Control Interno
  • Cuidar y resguardar los recursos y bienes del Estado, contra todo hecho irregular o situación perjudicial que pudiera afectarlos.
  • Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la información.
  • Promover que los funcionarios y servidores del Estado cumplan con rendir cuentas por los fondos y bienes públicos que administra.
  • Promover y optimizar, la eficiencia, eficacia, ética, transparencia y economía de las operaciones de la entidad, y la calidad de los servicios públicos que presta.
  • Cumplir la normatividad aplicable a la entidad y sus operaciones.
  • Fomentar e impulsar la práctica de valores institucionales.
Beneficios del sistema de Control Interno

Seguridad razonable de:

  • Reducir los riesgos de corrupción.
  • Lograr los objetivos y metas establecidos.
  • Promover el desarrollo organizacional.
  • Lograr mayor eficiencia, eficacia y transparencia en las operaciones.
  • Asegurar el cumplimiento del marco normativo.
  • Proteger los recursos y bienes del Estado, y el adecuado uso de los mismos.
  • Contar con información confiable y oportuna.
  • Fomentar la práctica de valores.
  • Promover la rendición de cuentas de los funcionarios por la misión y objetivos encargados y el uso de los bienes y recursos asignados.
Principales acciones
  • Seguimiento Plan de Acción Anual 30.06.2021 texto link
  • Evaluación Semestral Implementación SCI 30.06.2021 texto link
  • Plan de Acción – Medidas de Control 31.05.2021 texto link
  • Medidas de Remediación 5 preguntas 31.03.2021 texto link
  • 4to Entregable Plan de Acción y Remediación 30.10.2020 texto link
  • 3er Entregable Identificación de Riesgos 26.06.2020 texto link
  • 2do Entregable Medidas de Remediación 30.10.2019 texto link
  • 1er Entregable Cultura Organizacional 30.09.2019 texto link
Normativa
  • 2021 R.C. N.° 093-2021-CG Actualiza Directiva N.° 006-2019-CG/INTEG texto link
  • 2019 R.C. N.° 146-2019-CG, Aprueba Directiva N.° 006-2019-CG/INTEG texto link
  • 2018 Ley N.° 30879, Ley de Presupuesto del Sector Público para el año 2019 (Centésima vigésima segunda disposición complementaria fina) texto link
  • 2006 R.C. N.° 320-2006-CG, Normas de Control Interno texto link
  • 2006 Ley N.° 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado texto link
  • 2002 Ley N.° 27785, Ley Orgánica del SNC y la CGR y sus modificatorias texto link

Sensibilización – Información relevante